Les meilleurs régimes de retraite pour les travailleurs indépendants en 2024

Être travailleur indépendant offre une grande liberté, mais cela implique également de nombreuses responsabilités, notamment celle de mettre en place un plan de retraite indépendant pour vous-même.

Étonnamment, il existe de multiples options de régime de retraite pour les travailleurs indépendants, allant des simples IRA Roth et traditionnels jusqu’aux Solo 401(k) qui ont une limite de cotisation beaucoup plus élevée.

Quel est le meilleur plan de retraite si vous êtes travailleur indépendant ?

1. 401(k) individuel

Meilleur pour: Les travailleurs indépendants n’ayant pas de salariés (sauf conjoint) qui souhaitent choisir leur avantage fiscal.

Comment fonctionne un Solo 401(k) ?

Vous ne pouvez ouvrir un Solo 401(k) que si vous n’avez pas d’employés. L’exception est que si votre conjoint tire des revenus de votre entreprise, vous pouvez alors le couvrir par votre Solo 401(k), doublant ainsi vos cotisations.

Vous pouvez vous rappeler la différence entre un Solo 401(k) et d’autres plans de retraite pour travailleurs indépendants, car solo = individuel. Vous entendrez même parler de ces plans sous le nom de 40(k) individuels ou 401(k) à un seul participant.

En plus d’être une excellente option, car vous pouvez couvrir votre conjoint, vous pouvez choisir votre avantage fiscal. Vous pouvez soit cotiser avec des dollars avant impôt, puis retirer des distributions libres d’impôt à la retraite, soit utiliser de l’argent après impôt pour cotiser, puis retirer des distributions libres d’impôt à la retraite.

Limites de contribution

La limite totale de contribution au solo 401(k) pour 2024 est de 61 000 $ en 2022 et de 66 000 $ en 2024. La contribution de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus est de 6 500 $ pour 2022 et de 7 500 $ pour 2024.

Mais il y a des limites de cotisation à l’intérieur de cette limite annuelle, et pour les comprendre, vous devez vous considérer comme jouant deux rôles : employé et employeur.

• Employé: En tant qu’employé, vous pouvez contribuer jusqu’à concurrence de 100 % de votre rémunération ou jusqu’à 20 500 $ en 2022 et 22 500 $ en 2024. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 500 $ supplémentaires en tant qu’employé en 2022 et 7 500 $ en 2024.
• Employeur: En tant qu’employeur, vous pouvez verser une cotisation supplémentaire de partage des bénéfices pouvant atteindre 25 % de votre rémunération (il s’agit de votre revenu net de travail indépendant). La limite de rémunération pouvant être utilisée pour prendre en compte votre cotisation est de 305 000 $ en 2022 et de 330 000 $ en 2024.

Si vous participez à un autre 401(k) (par exemple, si vous êtes également employé par une autre entreprise), la limite de cotisation des employés s’applique à tous les régimes. Ainsi, les cotisations des employés à votre Solo 401(k) et à votre 401(k) d’entreprise ne peuvent pas dépasser la limite annuelle pour cette année-là.

Avantage fiscal

L’un des avantages d’un Solo 401(k) est que vous pouvez choisir votre avantage fiscal, Roth ou traditionnel. Les cotisations Roth sont effectuées avec des dollars avant impôts et conviennent mieux aux personnes qui pensent qu’elles gagneront plus à la retraite. Les cotisations traditionnelles sont effectuées avec des dollars après impôts et conviennent mieux à ceux qui gagnent plus maintenant.

Comment démarrer un Solo 401(k)

Vous pouvez ouvrir un Solo 401(k) auprès de la plupart des courtiers en ligne, comme Vanguard, Fidelity ou Charles Schwab. Vous avez besoin de votre numéro de sécurité sociale ou de votre EIN, et votre fournisseur Solo 401(k) disposera d’un accord d’adoption de plan à remplir.

Des documents annuels sont requis avec votre Solo 401(k), et si votre Solo 401(k) atteint 250 000 $ ou plus d’actifs à la fin d’une année donnée, l’IRS vous demandera de remplir un formulaire 5500-SF.

2. SEP IRA

Meilleur pour: Propriétaires de petites entreprises indépendantes avec peu ou pas d’employés.

Comment fonctionne un SEP IRA ?

SEP signifie Simplified Employee Pension (pension simplifiée des employés). Il s’agit d’un régime de retraite parrainé par l’employeur, couramment utilisé par les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants qui souhaitent épargner pour leur retraite. L’un des principaux avantages pour les employeurs est qu’ils peuvent effectuer des cotisations déductibles d’impôt au nom de leurs employés.

L’employeur est le seul à verser des cotisations dans le cadre de ce régime de retraite pour travailleurs indépendants et doit verser un pourcentage égal à tous les employés. Ainsi, si vous êtes propriétaire de l’entreprise et que vous versez 10 % de vos revenus à votre SEP IRA, vous devez verser 10 % des revenus de vos employés sur leurs comptes. Si vous êtes un entrepreneur individuel, vous ne verserez que sur votre compte.

Pour que les employés soient admissibles à votre SEP IRA, ils doivent avoir au moins 21 ans, avoir travaillé pour votre entreprise pendant trois des cinq dernières années et avoir gagné au moins 650 $ au cours de la dernière année.

De nombreux propriétaires de petites entreprises aiment le SEP IRA parce que vous n’êtes pas obligé de verser des cotisations équivalentes à celles de l’employeur si vos employés y contribuent.

Cette règle donne aux propriétaires d’entreprise plus de flexibilité, d’autant plus que de nombreuses entreprises connaissent de meilleures années que d’autres.

Limites de contribution

Les propriétaires d’entreprises indépendantes peuvent verser jusqu’à 25 % de leur revenu net dans un SEP IRA, mais cela ne peut pas dépasser la limite de cotisation maximale pour cette année-là. En 2024, le maximum est de 66 000 $ et en 2022, il était de 61 000 $. La limite utilisée pour calculer les cotisations en 2024 est de 330 000 $ en 2024 et de 305 000 $ en 2022.

Il n’y a pas de contributions de rattrapage avec un SEP IRA.

Avantage fiscal

Les cotisations versées à un SEP IRA sont exonérées d’impôt, de sorte que les distributions sont imposées à la retraite en tant que revenu. Cela signifie que ces fonds sont réservés aux cotisations traditionnelles uniquement, et non aux cotisations Roth.

Comment commencer

Les SEP IRA sont assez faciles à mettre en place et de nombreux courtiers en ligne proposent des SEP IRA. Vous devrez rédiger un accord de plan, que le courtier devrait avoir, ou vous pouvez utiliser le formulaire 5305-SEP de l’IRS. Vous devrez informer tous les employés éligibles de l’existence du SEP IRA, puis créer un SEP IRA distinct pour chacun d’eux.

3. IRA SIMPLE

Meilleur pour: Travailleurs indépendants exploitant des petites et moyennes entreprises comptant 100 employés ou moins.

Comment fonctionne un IRA SIMPLE ?

Un SIMPLE IRA signifie Savings Incentive Match Plan for Employees, et il est disponible pour les employeurs n’ayant pas plus de 100 employés.

Les employeurs sont tenus de verser des cotisations au régime de retraite de leurs employés, soit par des cotisations facultatives, soit par des cotisations de contrepartie. Cela peut s’avérer assez coûteux si vous avez beaucoup d’employés.

Les limites de contribution globales sont beaucoup plus basses pour un IRA SIMPLE, ce qui n’est pas aussi idéal pour vous en tant que propriétaire d’entreprise, surtout s’il s’agit de votre principal régime d’épargne-retraite.

Plafonds de contribution

Les limites de cotisation annuelles du SIMPLE IRA en 2022 sont de 14 000 $ pour les moins de 50 ans et de 17 000 $ pour les 50 ans et plus.

Pour 2024, les limites de cotisation au SIMPLE IRA pour les moins de 50 ans sont de 15 500 $ et de 19 000 $ pour les 50 ans et plus. Les employeurs sont généralement obligés de verser des cotisations au SIMPLE IRA de leurs employés, et ils peuvent choisir l’une des deux manières suivantes :

• Cotisations non facultatives de 2% du salaire du salarié
• Des contributions de contrepartie dollar pour dollar jusqu’à 3 % de leur salaire

Les limites de contribution s’appliquent à vous, le propriétaire de l’entreprise, car vous êtes également considéré comme un employé.

Avantage fiscal

Les IRA SIMPLE fonctionnent comme des IRA traditionnels, les cotisations sont donc déductibles et les versements de retraite sont imposés comme des revenus. Les cotisations que vous versez au SIMPLE IRA de vos employés sont déductibles comme des dépenses professionnelles.

Comment commencer

Vous pouvez ouvrir un IRA SIMPLE auprès de nombreux courtiers en ligne, et le processus de configuration est vraiment très simple. Vos employés sont propriétaires de leurs comptes de retraite et sont responsables de leur gestion.

4. IRA traditionnel ou Roth

Meilleur pour: Les travailleurs secondaires qui viennent de démarrer leur entreprise.

Comment fonctionne un IRA traditionnel ou Roth ?

Les IRA traditionnels et Roth sont accessibles à presque tout le monde, c’est pourquoi ils constituent une bonne option si vous débutez ou si vous êtes travailleur indépendant. Vous pouvez également transférer un 401(k) vers un IRA si vous quittez un emploi.

Les IRA sont incroyablement faciles à mettre en place. Ils sont beaucoup plus largement disponibles que les autres options de cette liste. Même les applications de micro-investissement comme Acorns et Stash proposent des IRA.

La différence entre les IRA Roth et les IRA traditionnels réside dans le traitement fiscal. Si vous pensez que vous gagnerez plus à la retraite (par exemple, si vous venez de démarrer votre entreprise), alors choisir un IRA Roth peut être une meilleure option, car vous payez des impôts sur les cotisations maintenant et bénéficiez de versements de retraite libres d’impôt.

Les IRA traditionnels sont plus adaptés à ceux qui gagnent plus d’argent maintenant, car les cotisations sont déductibles des impôts maintenant, et vous payez ensuite des impôts sur les distributions à la retraite.

Limites de contribution

Vous pouvez cotiser jusqu’à 6 500 $ en 2024 et 6 000 $ en 2022. Les personnes de 50 ans et plus peuvent cotiser 7 500 $ supplémentaires en 2024 et 7 000 $ en 2022.

Avantage fiscal

Comme mentionné ci-dessus, votre avantage fiscal dépend du plan que vous choisissez. Les IRA traditionnels ont des cotisations déductibles d’impôt, mais les décaissements de retraite sont imposés. Les IRA Roth n’ont pas d’avantage fiscal immédiat, mais les distributions de retraite sont exonérées d’impôt.

Comment commencer

Presque tous les courtiers en ligne proposent des IRA traditionnels et Roth, ce qui en fait l’option la plus simple à mettre en place. Vous pouvez gérer vous-même vos investissements ou utiliser un robot-conseiller comme Betterment pour gérer votre portefeuille afin qu’il soit optimisé pour la retraite.

Astuce M$M : Quel que soit le régime de retraite pour travailleur indépendant que vous choisissez, je vous recommande vivement d’utiliser Personal Capital pour suivre la progression de votre épargne, surveiller votre valeur nette et analyser vos frais afin de pouvoir conserver une plus grande partie de votre argent. Personal Capital est gratuit et ma femme et moi l’utilisons depuis des années.

Le dernier mot sur les meilleurs régimes de retraite pour les travailleurs indépendants

Les comptes de retraite pour les travailleurs indépendants ne sont pas aussi déroutants qu’on pourrait le penser. Commencez à réfléchir au type d’entreprise que vous dirigez.

Vous êtes un entrepreneur individuel ? Un plan 401(k) individuel est une très bonne option, je le considère comme l’un des meilleurs. La limite de contribution est beaucoup plus élevée et vous pouvez couvrir votre conjoint.

Si vous avez des employés et que vous souhaitez leur offrir votre plan de retraite, un SEP IRA et un SIMPLE IRA sont deux bons choix. Sachez simplement que vous êtes obligé de verser des cotisations à l’un ou l’autre.

En fin de compte, vous avez des options et il n’y a pas de meilleur moment que maintenant pour commencer votre plan d’épargne-retraite.