Un Solo 401(k) est spécialement conçu pour les travailleurs indépendants qui souhaitent épargner pour leur retraite. Il présente des avantages considérables par rapport aux autres régimes de retraite pour travailleurs indépendants. L’un de ses avantages est que les limites de cotisation du Solo 401(k) sont généralement plus élevées.
Combien puis-je contribuer à mon Solo 401(k) en 2022 et 2023 ?
L’un des principaux avantages d’un Solo 401(k) est qu’il présente la limite de cotisation la plus élevée de tous les régimes de retraite pour travailleurs indépendants. La limite de cotisation est de 61 000 $ en 2022 et de 66 000 $ en 2023. De plus, si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez effectuer des cotisations de rattrapage jusqu’à 6 500 $ en 2022 et 7 500 $ en 2023.
Dans un 401(k) classique, l’employeur et l’employé versent des cotisations. Avec un Solo 401(k), vous jouez le rôle de l’employeur et de l’employé et versez des cotisations dans chaque rôle.
Cotisation salariale : En tant qu’employé, vous pouvez cotiser jusqu’à 20 500 $ en 2022 et 22 500 $ en 2023, ou 100 % de votre rémunération pour l’année, selon le montant le moins élevé. Les cotisations de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus s’appliquent ici.
Cotisation patronale : En tant qu’employeur, vous pouvez verser des cotisations de partage des bénéfices pouvant atteindre 25 % de votre revenu de travail indépendant. Ce montant correspond au bénéfice net de votre entreprise moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et les cotisations au régime de l’employeur que vous versez pour vous-même (et votre conjoint, le cas échéant).
Si vous êtes marié et que votre conjoint tire un revenu de votre entreprise, il peut être couvert par votre Solo 401(k) – c’est le seul type d’employé couvert.
La limite de rémunération qui peut être prise en compte dans votre cotisation pour l’année d’imposition est de 305 000 $ en 2022 et de 330 000 $ en 2023.
Il faut garder à l’esprit que les limites du Solo 401(k) des employés s’appliquent à tous les plans 401(k). Ceci est important si vous travaillez à temps partiel en plus de votre emploi à temps plein et que vous versez des cotisations à votre 401(k). Les cotisations s’appliquent par personne, et non par plan individuel.
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Comment calculer la contribution Solo 401(k)
Encore une fois, vos cotisations au Solo 401(k) comportent deux volets : celui de l’employé et celui de l’employeur. Vous effectuez des cotisations pour chaque rôle.
Les cotisations des employés correspondent au moindre de 100 % de votre rémunération pour l’année ou de 20 500 $ en 2022 et de 22 500 $ en 2023.
Le calcul des cotisations patronales est un peu plus compliqué. En tant qu’employeur, vous pouvez verser des cotisations de partage des bénéfices pouvant atteindre 25 % de votre revenu net provenant d’un travail indépendant. Pour calculer votre revenu net, il s’agit du bénéfice net de votre entreprise moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et des cotisations au régime de l’employeur que vous versez pour vous-même et votre conjoint.
Vous pouvez trouver votre revenu net sur vos déclarations fiscales. Pour les propriétaires uniques (ce que vous êtes si vous n’avez pas constitué votre entreprise en société), vous pouvez trouver votre revenu net sur votre annexe fiscale C ou C-EZ. Si vous êtes une S-Corp, il s’agit de votre salaire W-2.
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Cotisations Solo 401(k) fiscalement avantageuses
Outre la possibilité de verser une cotisation plus élevée que celle autorisée par d’autres régimes de retraite, les Solo 401(k) vous permettent de verser des cotisations Roth ou traditionnelles. En gros, vous pouvez choisir votre avantage fiscal.
Les cotisations traditionnelles sont versées avec des dollars avant impôt. Elles réduisent votre revenu l’année où elles sont versées. Ensuite, vos versements à la retraite sont imposés comme des revenus.
Les cotisations Roth sont effectuées avec des dollars après impôts. Vous payez des impôts sur cet argent avant de contribuer à votre solo 401k, et vos décaissements de retraite ne sont pas imposés.
En règle générale, les cotisations Roth sont plus avantageuses pour les personnes qui pensent gagner plus à la retraite. Mais si vous pensez gagner moins, les cotisations traditionnelles seront plus judicieuses. Parlez à un planificateur financier ou à un comptable si vous avez besoin d’aide pour choisir entre les cotisations traditionnelles et Roth.
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Règles du Solo 401(k)
En raison de l’avantage fiscal d’un Solo 401(k), l’IRS a des règles assez strictes sur le moment où vous pouvez et devez commencer à effectuer des retraits.
Vous pouvez commencer à retirer des fonds de votre solo 401k à l’âge de 59 ans et demi sans pénalité de retrait anticipé. Si vous effectuez des retraits anticipés, la pénalité est généralement de 10 % du retrait. Il existe de très nombreuses exceptions, mais l’IRS peut renoncer à la pénalité dans des circonstances telles que :
- Frais médicaux dépassant 10 % de votre revenu brut ajusté
- Un handicap permanent
- Certains services militaires
- Une ordonnance de retraite nationale qualifiée (QDRO) émise dans le cadre d’un divorce ou d’une séparation approuvée par le tribunal
Après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, il n’y a aucune pénalité et vous devez effectuer votre première distribution avant le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire.
Contributions du conjoint à votre Solo 401(k)
Outre une limite de cotisation maximale plus élevée et la possibilité de choisir votre avantage fiscal, un autre avantage d’un Solo 401(k) est que votre conjoint peut être couvert par votre Solo 401(k). Votre conjoint devra tirer un revenu de votre entreprise pour être éligible, mais cela signifie que vous pouvez tous les deux potentiellement doubler votre épargne-retraite annuelle.
En tant qu’employé, votre conjoint peut verser jusqu’à la limite de cotisation salariale de 19 500 $. Ensuite, en tant qu’employeur, vous pouvez verser une cotisation supplémentaire de partage des bénéfices pour votre conjoint, qui correspond elle aussi à 25 % de la rémunération.
Votre conjoint est le seul type d’employé autorisé à utiliser votre Solo 401(k).
Le dernier mot sur les contributions au Solo 401(k)
Si vous êtes travailleur indépendant, un Solo 401(k) peut être une excellente solution pour vos besoins en matière d’épargne-retraite. Avec des limites de cotisation de 61 000 $ en 2022 et de 66 000 $ en 2023, vous pouvez potentiellement mettre de côté plus d’argent qu’avec d’autres régimes de retraite pour travailleurs indépendants.
N’oubliez pas que vos limites de cotisation s’appliquent par personne et non par régime. Ainsi, si vous cotisez également à un régime 401(k) d’employeur, le montant que vous pouvez verser en tant qu’employé à votre Solo 401(k) est affecté.
FAQ
Oui, vous pouvez avoir plus d’un 401k. C’est une option que vous pourriez envisager si vous avez une activité secondaire en plus de votre emploi à temps plein. Ce que vous devez comprendre à propos de la possession de plusieurs 401k, c’est que la contribution maximale de l’employé s’applique à tous les comptes.
Ainsi, si vous avez un plan 401k individuel et un autre plan 401k d’un autre employeur, vous pouvez contribuer un montant total de 19 500 $. Cela peut représenter 10 000 $ pour l’un et 9 500 $ pour l’autre.
Les conditions d’admissibilité sont assez simples : vous devez être un travailleur indépendant, n’avoir aucun employé et générer une certaine forme de revenu de travail indépendant.
En règle générale, vous pouvez satisfaire à la première exigence si vous êtes un travailleur indépendant, un propriétaire unique, un propriétaire d’entreprise sans employés (bien que votre conjoint puisse contribuer s’il travaille pour votre entreprise) ou un entrepreneur indépendant. La deuxième exigence, le revenu d’un travail indépendant, peut être vérifiée au moyen des dossiers fiscaux.
Votre compte solo 401k doit être établi avant le 31 décembre pour que vous puissiez effectuer des cotisations pour cette année-là. Cependant, vous avez jusqu’à la date de votre déclaration de revenus pour effectuer les cotisations de l’employé et de l’employeur. La date limite de déclaration des impôts est basée sur votre type d’entreprise indépendante. Par exemple, la date limite pour une entreprise individuelle est le 15 avril et la date limite pour une S-Corp est le 15 mars.