Qu’est-ce qu’un 401k solo ? Est-ce le bon choix pour mon épargne-retraite ? Voici le genre de choses auxquelles vous devez penser si vous êtes travailleur indépendant.
Être travailleur indépendant présente des avantages considérables. Vous pouvez fixer votre propre horaire et être votre propre patron, ce qui est plutôt génial. Mais l’un des problèmes auxquels les travailleurs indépendants sont confrontés est la gestion de leur épargne-retraite.
Heureusement, il existe des options, notamment un solo 401k, conçu spécifiquement pour les propriétaires d’entreprise qui n’ont pas d’employés : c’est-à-dire les solopreneurs, les freelances et tout autre type de travailleur indépendant qui travaille en solo. D’où le nom de solo 401k.
Cet article va examiner en profondeur le fonctionnement d’un solo 401k, y compris les limites de contribution et la date limite. Vous découvrirez également les meilleurs fournisseurs de solo 401k, et je répondrai aux questions fréquemment posées à leur sujet.
Qu’est-ce qu’un Solo 401K ?
Un solo 401k est un plan de retraite individuel créé pour les propriétaires d’entreprise qui n’ont pas d’employés. L’absence d’employés est une distinction clé entre un solo 401k et d’autres plans de retraite pour travailleurs indépendants comme un SEP IRA et un SIMPLE IRA.
Si vous essayez de différencier un solo 401k des autres plans, rappelez-vous que solo = individuel.
L’IRS est très clair sur le fait que vous ne devez pas avoir d’employés si vous souhaitez créer un solo 401k. Cependant, l’IRS vous permet de couvrir votre conjoint avec votre solo 401k si votre conjoint tire des revenus de votre entreprise.
L’avantage de couvrir votre conjoint est un avantage majeur pour les travailleurs indépendants, mais un autre avantage est que vous pouvez effectuer des cotisations traditionnelles et Roth. Traditionnel signifie que l’impôt est différé et que vos distributions sont imposées à la retraite. Les cotisations Roth sont effectuées avec des dollars après impôt, de sorte que vos distributions de retraite sont libres d’impôt.
L’avantage de ces options est que vous pouvez choisir celle qui vous convient le mieux. Le régime Roth est une option intéressante si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite. Les cotisations traditionnelles sont idéales pour les personnes qui pensent que leur taux d’imposition sera plus bas à l’avenir.
Limites de contribution au Solo 401K
Pour comprendre les limites de cotisation, vous devez vous rappeler qu’en tant que travailleur indépendant, vous êtes à la fois employé et employeur.
La limite totale de contribution solo 401k pour 2021 est de 57 000 $ en 2020 et de 58 000 $ en 2021 avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Dans cette limite de contribution totale, il existe des limites pour chacun de vos rôles
- Employé: En tant qu’employé, vous pouvez contribuer le moindre de 100 % de votre rémunération ou jusqu’à 19 500 $ en 2020 et 2021. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 500 $ supplémentaires en tant qu’employé.
- Employeur: En tant qu’employeur, vous pouvez verser une cotisation supplémentaire de partage des bénéfices pouvant atteindre 25 % de votre rémunération (il s’agit de votre revenu net de travail indépendant) jusqu’à la limite de cotisation totale de 57 000 $ pour 2020 et de 58 000 $ pour 2021.
Lorsque vous calculez votre pourcentage de contribution en tant qu’employeur, le montant maximal de rémunération que vous pouvez utiliser pour 2020 est de 285 000 $ et de 290 000 $ pour 2020. Comme pour d’autres régimes de retraite, vous pouvez vous attendre à ce que les limites de contribution du solo 401k effectuent des ajustements réguliers en fonction du coût de la vie.
Pour vous aider à comprendre comment fonctionnent les limites de contribution, laissez-moi vous donner un exemple.
Vous êtes un blogueur qui a gagné 85 000 $ grâce à votre blog en 2020. En tant qu’employé, vous contribuez à hauteur de 19 500 $, ce qui correspond à la contribution maximale de l’employé.
En tant qu’employeur, vous contribuez 21 250 $ supplémentaires. Ce montant correspond à 25 % de votre rémunération totale. 85 000 $ x 25 % = 21 250 $
Votre contribution totale au compte solo 401k pour 2020 est de 19 500 $ + 21 250 $ = 40 750 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez effectuer une contribution supplémentaire de 6 500 $ à titre de contribution de rattrapage, pour un total de 47 250 $.
La dernière chose que vous devez comprendre à propos de vos cotisations au 401k individuel est que si vous êtes également employé et que vous participez au plan 401k de votre entreprise, les limites de cotisation s’appliquent à tous les plans de retraite. Vos cotisations à votre 401k individuel et à votre 401k d’entreprise ne peuvent pas dépasser la limite totale de l’année.
Votre conjoint peut-il utiliser votre Solo 401K ?
Oui, votre conjoint peut être couvert par votre solo 401k, et c’est l’un des principaux avantages d’un solo 401k. Votre conjoint devra tirer des revenus de votre entreprise pour être éligible, mais cela signifie que vous pouvez tous les deux potentiellement doubler votre épargne-retraite annuelle.
En tant qu’employé, votre conjoint peut verser jusqu’à la limite de cotisation salariale de 19 500 $. Ensuite, en tant qu’employeur, vous pouvez verser une cotisation supplémentaire de partage des bénéfices pour votre conjoint, qui correspond elle aussi à 25 % de la rémunération.
Votre conjoint est le seul type d’employé éligible à utiliser votre solo 401k.
Quels sont les avantages fiscaux potentiels d’un Solo 401K ?
Contrairement au SEP IRA, vous pouvez choisir votre avantage fiscal avec un solo 401k, qu’il s’agisse de contributions traditionnelles ou Roth.
Les cotisations traditionnelles sont exonérées d’impôt. Elles sont déductibles des impôts et réduisent donc vos revenus l’année où elles sont versées. Les distributions sont ensuite imposées à la retraite comme des revenus ordinaires. En général, les cotisations traditionnelles sont les meilleures si vous pensez que vos revenus diminueront à la retraite.
Les cotisations Roth sont effectuées avec des dollars après impôts. Vous payez des impôts sur vos cotisations au moment où vous les faites, il n’y a donc pas d’allégement fiscal initial. Mais lorsque vous recevez des distributions à la retraite, elles sont exonérées d’impôt. Roth est une meilleure option si vous prévoyez que vos revenus augmenteront à la retraite.
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Qui est admissible à un plan Solo 401K ?
Il existe deux principales conditions d’admissibilité : la première est que vous devez être un travailleur indépendant et la seconde est que vous devez gagner un revenu de travail indépendant.
En règle générale, vous pouvez satisfaire à la première exigence si vous êtes un travailleur indépendant, un propriétaire unique, un propriétaire d’entreprise sans employés (bien que votre conjoint puisse contribuer s’il travaille pour votre entreprise) ou un entrepreneur indépendant. La deuxième exigence, le revenu d’un travail indépendant, peut être vérifiée au moyen des dossiers fiscaux.
Comment mettre en place un Solo 401K
L’IRS a des étapes spécifiques pour la mise en place d’un solo 401k. Mais d’abord, vous devrez décider où vous allez créer votre compte. La plupart des courtiers proposent une option solo 401k, comme Vanguard, Fidelity, Schwab, etc.
Vous aurez besoin de votre numéro d’identification d’employeur (EIN), puis vous commencerez à préparer les documents de votre plan. Votre fournisseur de plan 401k solo vous fournira un accord d’adoption du plan et une demande.
Après avoir rempli les documents, vous pouvez mettre en place des cotisations. Votre régime doit être mis en place avant le 31 décembre pour pouvoir verser des cotisations pour cette année civile. Cependant, vous pouvez généralement verser des cotisations d’employeur jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de l’année. C’est souvent le 15 avril de l’année suivante. Cela signifie que pour 2020, vous pouvez verser des cotisations de partage des bénéfices jusqu’au 15 avril 2021.
Vous pouvez investir dans de nombreux placements proposés par votre fournisseur : ETF, fonds indiciels, fonds communs de placement ou actions et obligations individuelles. Vous pouvez gérer vous-même vos investissements 401k, mais si votre fournisseur propose un robot-conseiller, vous pouvez l’utiliser.
Une fois que votre solo 401k atteint 250 000 $ ou plus d’actifs à la fin d’une année donnée, l’IRS vous demandera de remplir un formulaire 5500-SF.
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Qu’est-ce qu’un Solo 401K ? Le mot de la fin
Jusqu’en 2002, les SEP IRA étaient considérés comme l’une des meilleures options de retraite pour les travailleurs indépendants. Mais ensuite, la loi sur la croissance économique et la réconciliation fiscale (EGTRRA) a amélioré les 401k individuels, ce qui en fait une bien meilleure option si vous êtes travailleur indépendant et n’avez pas d’employés.
Il a fallu quelques années pour que ces changements rattrapent tout le monde. En fait, j’ai commencé un SEP IRA peu de temps après avoir commencé à bloguer à plein temps, mais je suis sur le point de passer à un solo 401k.
Ces changements signifient que les travailleurs indépendants peuvent profiter de certains avantages importants en matière de planification de la retraite : une limite de cotisation plus élevée, votre conjoint peut être couvert, vous pouvez effectuer des cotisations de rattrapage et cela permet à la fois les cotisations Roth et traditionnelles.
Être travailleur indépendant et disposer d’un bon instrument d’épargne-retraite rend le travail indépendant encore meilleur, car vous n’êtes pas aussi stressé par la façon dont vous gérerez votre retraite.
