Règles du Solo 401k pour votre plan de retraite pour travailleur indépendant

Les plans 401k individuels, également appelés plans 401k individuels, présentent des avantages considérables si vous êtes travailleur indépendant et que vous souhaitez commencer à épargner pour votre retraite. Comme pour tout autre type de plan d’épargne-retraite, les plans 401k individuels sont régis par des règles concernant les limites de cotisation, la couverture de votre conjoint, les avantages fiscaux, etc.

Allons droit au but et examinons les règles sur le fonctionnement des solo 401k et obtenons des réponses à toutes vos questions brûlantes sur les solo 401k.

Règles du Solo 401K et réponses aux questions fréquemment posées

Qui est éligible à un Solo 401K ?

Commençons par l’une des règles les plus élémentaires du solo 401k : l’éligibilité. Vous êtes éligible à un solo 401k si vous êtes travailleur indépendant et n’avez pas d’employés. Cela s’applique aux propriétaires de petites entreprises indépendantes, aux freelances, aux entrepreneurs 1099 et aux solopreneurs.

La condition la plus importante est que vous n’ayez pas d’employés. Cependant, les plans solo 401k sont uniques dans le sens où vous pouvez couvrir votre conjoint s’il perçoit des revenus de votre entreprise. Votre conjoint est le seul employé qui pourrait potentiellement être admissible à votre plan solo 401k.

Limites de contribution au Solo 401K

De nombreuses personnes choisissent un 401k solo car il présente potentiellement la limite de cotisation la plus élevée de tous les régimes de retraite des travailleurs indépendants. La limite de cotisation est de 57 000 $ en 2020 et vous pouvez cotiser jusqu’à 58 000 $ en 2021. Il existe une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour les personnes de 50 ans ou plus.

Vous pouvez contribuer à votre solo 401k en tant qu’employé et employeur. Vous jouez les deux rôles car vous êtes travailleur indépendant. Voici comment cela fonctionne :

• Employeur: Vous pouvez verser des cotisations de partage des bénéfices jusqu’à concurrence de 25 % de votre revenu de travail indépendant. Ce montant correspond au bénéfice net de votre entreprise moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et les cotisations au régime d’employeur que vous versez pour vous-même (et votre conjoint, le cas échéant). La limite de rémunération pour 2021 est de 285 000 $ et de 290 000 $ pour 2021.
• Employé: Vous pouvez contribuer jusqu’à 19 500 $ en 2020 et 2021, ou 100 % de votre rémunération pour l’année, selon le montant le moins élevé. La contribution de rattrapage pour les personnes de 50 ans et plus s’applique ici. Ainsi, en tant qu’employé, vous avez la possibilité de contribuer 26 000 $ à votre solo 401k.

Règles pour déterminer votre contribution Solo 401K

Il est facile de déterminer le montant que vous pouvez contribuer à votre solo 401k en tant qu’employé. Il s’agit du moindre de 100 % de votre contribution ou jusqu’à 19 500 $.

Les cotisations patronales peuvent être un peu plus difficiles à déterminer. Voici la règle sur les cotisations patronales : vous pouvez verser des cotisations de partage des bénéfices jusqu’à 25 % de votre revenu net provenant d’un travail indépendant.

Vos revenus nets correspondent à votre bénéfice net d’entreprise moins la moitié de votre impôt sur le travail indépendant et des cotisations patronales que vous versez pour vous-même et votre conjoint. Vous pouvez trouver votre revenu net sur vos formulaires fiscaux. Il figure sur votre annexe fiscale C ou C-EZ si vous êtes un propriétaire unique, et sur votre salaire W-2 si vous êtes une S-Corp.

Dates limites de contribution au Solo 401k

La date limite de cotisation est basée sur la date de votre déclaration de revenus, et cela s’applique à la fois aux cotisations des employés et des employeurs. Les dates limites de déclaration de revenus varient en fonction du type d’entreprise que vous dirigez. Voici quelques dates importantes :

• La date limite pour créer une entreprise individuelle est le 15 avril
• La date limite pour créer une S-Corp est le 15 mars

Vous devez établir votre solo 401k avant le 31 décembre pour effectuer des contributions pour cette année-là, et votre date limite de contribution est alors techniquement la date limite de déclaration des impôts de l’année suivante.

En prenant l’année 2020 comme exemple, vous devez établir votre solo 401k avant le 31 décembre 2020, puis vous pouvez effectuer des cotisations pour 2020 jusqu’au 15 avril 2021, si vous êtes un propriétaire unique.

Impôts sur un Solo 401k

Les règles d’un solo 401k vous permettent de choisir votre avantage fiscal. Vous pouvez opter pour un 401k traditionnel ou Roth solo. Les cotisations traditionnelles sont reportées d’impôt et réduisent votre revenu imposable pour l’année. Mais vous devrez payer des impôts lorsque vous recevrez des distributions à la retraite. Les cotisations Roth sont imposées comme des revenus et fructifient en franchise d’impôt jusqu’à la retraite.

La plupart des gens choisissent les cotisations traditionnelles s’ils pensent qu’ils gagnent beaucoup plus aujourd’hui qu’à la retraite. Vous serez soumis à un taux d’imposition plus bas, vous ne paierez donc pas autant d’impôts. Un Roth solo 401k est plus avantageux si vous pensez que vous gagnerez à peu près autant ou plus qu’à la retraite, car vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.

En lien : Comment gérer les impôts pour votre activité secondaire

Règles pour les conjoints du Solo 401k

Vous pouvez couvrir votre conjoint dans le cadre de votre solo 401k s’il perçoit des revenus de votre entreprise. Votre conjoint est la seule exception à la règle du solo 401k sans employés.

Pour que votre conjoint soit admissible, il doit être un employé à temps partiel, un employé à temps plein ou un copropriétaire de votre entreprise. Vous pouvez effectivement doubler les cotisations si vous et votre conjoint contribuez jusqu’au montant maximum, en supposant que vous ayez gagné suffisamment pour couvrir ces cotisations.

Règles relatives au retrait de fonds ou à l’obtention de prêts à partir d’un Solo 401K

Vous pouvez commencer à retirer des fonds de votre solo 401k à l’âge de 59 ans et demi sans pénalité de retrait anticipé. La pénalité pour les retraits anticipés est généralement de 10 % du montant du retrait. Il existe quelques exceptions, mais l’IRS peut renoncer à la pénalité dans des circonstances telles que :

• Frais médicaux dépassant 10 % de votre revenu brut ajusté
• Un handicap permanent
• Certains services militaires
• Une ordonnance de retraite nationale qualifiée (QDRO) émise dans le cadre d’un divorce ou d’une séparation approuvée par le tribunal

Après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, il n’y a aucune pénalité et vous devez effectuer votre première distribution avant le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire.

Un prêt 401k est un prêt que vous empruntez à partir de votre épargne-retraite. Vous devrez donc prévoir dans votre plan une disposition autorisant les prêts. Vous êtes généralement limité au moindre de 50 % du solde de votre 401k solo ou de 50 000 $. Techniquement, vous pouvez contracter plusieurs prêts sur votre 401k solo, mais le montant ne peut pas dépasser 50 000 $ ou 50 % de votre solde acquis.

Les prêts Solo 401k doivent être remboursés en 5 ans, sinon ils seront imposés comme un retrait anticipé à un taux de 10 %. Les intérêts sur votre prêt Solo 401k ne sont pas déductibles, et vous ne percevez pas non plus d’intérêts sur ce montant de prêt car il n’est pas investi.

Le gouvernement a doublé le montant du prêt de 50 000 $ à 100 000 $ dans le cadre de la loi CARES pour aider les personnes touchées par la pandémie, mais il est revenu au montant normal le 31 décembre 2020.

Comment ouvrir un Solo 401K

La première étape consiste à décider quel fournisseur de 401k solo vous souhaitez utiliser. La plupart des grandes maisons de courtage en proposent, comme Fidelity, Charles Schwab, Vanguard, etc.

Vous aurez besoin de votre numéro d’identification d’employeur (EIN) ou de votre numéro de sécurité sociale, et vous en aurez besoin lorsque vous commencerez à préparer vos documents. Cela comprend un accord d’adoption de plan, que vous obtiendrez auprès de votre fournisseur de 401k solo.

Vous devez mettre en place le régime avant le 31 décembre de cette année si vous souhaitez y cotiser, puis vous aurez jusqu’à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus pour cette année pour effectuer vos cotisations. C’est généralement le 15 avril de l’année civile suivante.

Vous pouvez choisir dans qui investir le montant de votre 401k solo. Je vous recommande vivement de choisir un fournisseur proposant de nombreuses options d’investissement différentes, comme des fonds communs de placement, des obligations, des ETF, des fonds indiciels, des actions, etc. Plus de choix vous donne plus de contrôle. Vous pouvez gérer vous-même vos investissements ou utiliser le robot-conseiller de votre fournisseur s’il en a un.

Une fois que votre solo 401k atteint 250 000 $ ou plus d’actifs à la fin d’une année donnée, l’IRS vous demandera de remplir un formulaire 5500-SF.

Le dernier mot sur les règles du Solo 401K

Un plan 401k individuel peut être une très bonne option pour épargner en vue de la retraite si vous êtes travailleur indépendant. De nombreuses règles offrent des avantages majeurs dans l’ensemble : des limites de cotisation supérieures à la moyenne, la possibilité de choisir votre avantage fiscal et la possibilité de couvrir votre conjoint.

Si vous essayez de comprendre les règles, ne les laissez pas vous empêcher d’ouvrir votre compte de retraite. Il n’y a jamais eu de meilleur moment pour commencer à épargner pour l’avenir.